Ekonomin år 2019
KT:s kostnader år 2019 var sammanlagt 7 691 tusen euro. Intäkterna var 1 722 tusen euro och 5 969 tusen euro inkasserades in i form av kommunernas betalningsandelar.
Intäkter
Verksamhetsintäkterna var sammanlagt cirka 1 722 tusen euro. För försäljning av utbildnings- och sakkunnigtjänster erhölls sammanlagt cirka 707 tusen euro som serviceersättningar. Försäljningsintäkterna från publikationer och Kuntatyönantaja-tidskriftens prenumerationsavgifter var sammanlagt cirka 152 tusen euro. Övrig försäljning var 107 tusen euro. Den externa projektfinansieringens andel var totalt 756 tusen euro.
Kostnader
Den största utgiftsposten för KT:s verksamhet är lönerna och lagstadgade personalbikostnader, sammanlagt cirka 4 631 tusen euro, dvs. 60 procent av alla kostnader. KT betalade cirka 1 129 tusen euro för externa köptjänster och 555 tusen euro som ersättning åt Kommunförbundet Service Ab, FCG Finnish Consulting Group Ab för förvaltningstjänster. De övriga verksamhetskostnaderna var cirka 1 925 tusen euro.
Kommunernas betalningsandelar
Enligt 6 § i lagen om det kommunala arbetsmarknadsverket (254/93) ” Utgifterna för arbetsmarknadsverket uppbärs hos kommunerna till hälften enligt det antal skatteören som i kommunen har påförts vid kommunalbeskattningen det föregående året och till hälften i proportion till invånarantalet den 1 januari samma år. På kommunernas betalningsandelar kan förskott uppbäras.”
Av kommunerna debiterade Finlands Kommunförbund år 2019 totalt 4 808 tusen euro som betalningsandelsförskott till KT:s utgifter. Enligt bokslutet är kommunernas slutliga betalningsandelar sammanlagt cirka 5 969 tusen euro. Enligt den kommunvisa betalningsandelsberäkningen som hör till bokslutet debiteras kommunerna sammanlagt 1 161 421 euro till i slutliga betalningsandelar.
RESULTATRÄKNING
| ORDINARIE VERKSAMHET | 2019 | 2018 | ||
|---|---|---|---|---|
| Intäkter | 1 721 667,69 | 2 374 218,41 | ||
| Kostnader | ||||
| Personalkostnader | -4 630 921,31 | -4 343 534,69 | ||
| Avskrivningar | -5 974,32 | -2 169,56 | ||
| Övriga kostnader | -3 053 841,54 | -7 690 737,17 | -2 601 997,98 | -6 947 702,23 |
| Underskott | -5 969 069,48 | -4 573 483,82 | ||
| TILLFÖRDA MEDEL | ||||
| Betalningsandelar | 5 969 069,48 | 4 573 483,82 | ||
| Räkenskapsperiodens överskott/underskott | 0.00 | 0.00 |
Balansräkning
| AKTIVA | 31.12.2019 | 31.12.2018 |
|---|---|---|
| Rörliga aktiva | ||
| Kortfristiga fordringar | ||
| Försäljningsfordringar | 424 999,46 | 221 093,50 |
| Fordringar från företag inom samma koncern | 9 563,94 | 0,00 |
| Övriga fordringar | 0,00 | 44 412,60 |
| Betalningsandelar | 1 161 421,30 | 867 023,82 |
| Resultatregleringar | 390 265,10 | 333 825,73 |
| Rörliga aktiva sammanlagt | 1 986 249,80 | 1 466 355,65 |
| AKTIVA SAMMANLAGT | 1 986 249,80 | 1 466 355,65 |
| PASSIVA | ||
| Avsättningar | ||
| Pensionsansvar | 417 700,00 | 433 700,00 |
| Kortfristigt främmande kapital | ||
| Erhållna förskott | 0,00 | 4 888,98 |
| Leverantörsskulder | 115 199,67 | 82 054,26 |
| 49 684,59 | 0,00 | |
| Övriga skulder | 284 550,30 | 80 464,94 |
| Resultatregleringar | 1 119 115,24 | 865 247,47 |
| Främmande kapital sammanlagt | 1 568 549,80 | 1 032 655,65 |
| PASSIVA SAMMANLAGT | 1 986 249,80 | 1 466 355,65 |
Noter till bokslutet
1. BOKSLUTSPRINCIPER
KT Kommunarbetsgivarna utgör en del av Finlands Kommunförbund enligt 1 § i lagen om kommunala arbetsmarknadsverket (245/1993). KT bokför inte över- och underskott. Om förskotten på kommunernas betalningsandelar är mindre än de slutliga andelarna tas mer pengar ut av kommunerna. Om för stora förskott tagits ut får kommunerna återbäring.
Noter till resultaträkningen
| 2. INTÄKTER AV OCH KOSTNADER FÖR DEN ORDINARIE VERKSAMHETEN | 2019 | 2018 |
|---|---|---|
| Intäkter sammanlagt | 7 690 737,17 | 6 947 702,23 |
| Kostnader sammanlagt | -7 690 737,17 | -6 947 702,23 |
| Specifikation av inkomster och kostnader enligt verksamhet | ||
| KT Kommunarbetsgivarnas byrå | ||
| Serviceersättningar | 706 548,25 | 723 133,46 |
| Övriga verksamhetsintäkter | 463 840,82 | 264 325,49 |
| 1 170 389,07 | 987 458,95 | |
| Personalkostnader | -4 338 32,97 | -4 093 075,44 |
| Avskrivningar | -5 74,32 | -2 169,56 |
| Övriga kostnader | -2 503 263,40 | -1 996 377,17 |
| -6 847 270,69 | -6 091 622,17 | |
| -5 676 881,62 | -5 104 163,22 | |
| Delegationen | ||
| Personalkostnader | -52 460,24 | -53 544,19 |
| Övriga kostnader | -18 951,29 | -28 234,49 |
| -71 411,53 | -81 778,68 | |
| Tidskriften Kuntatyönantaja | ||
| Intäkter | 127 192,60 | 138 175,00 |
| Personalkostnader | -51 438,77 | -44 454,60 |
| Övriga kostnader | -85 498,08 | -81 786,16 |
| -9 744,25 | 11 934,24 | |
| Publikationsförsäljning | ||
| Intäkter | 29 887,39 | 822 226,65 |
| Övriga kostnader | -3 160,00 | -178 728,24 |
| 26 727,39 |
643 498,41 |
|
| Arbetslivsutveckling i kommunsektorn | ||
| Intäkter | 322 358,81 | 354 753,13 |
| Personalkostnader | -188 989,33 | -152 460,46 |
| Övriga kostnader | -371 128,95 | -245 267,24 |
| -237 759,47 | -42 974,57 | |
| CEEP | ||
| Intäkter | 71 839,82 | 71 604,68 |
| Övriga kostnader | -71 839,82 | -71 604,68 |
| 0,00 | 0,00 | |
| 3. TILLFÖRDA MEDEL | 2019 | 2018 |
| Förskott på betalningsandelar | -4 807 648,18 | -3 706 460,00 |
| Kommunernas betalningsandelar | 5 969 069,48 | 4 573 483,82 |
| Tilläggsuppbörd (+)/återbäring (-) | 1 161 421,30 | 867 023,82 |
| 4. AVSKRIVNINGAR | ||
| Anläggningstillgångarna avskrivs i sin helhet under anskaffningsåret på grund av att de kommunvisa betalningsandelarna utjämnas varje räkenskapsår. |
||
| Maskiner och inventarier | 5 974,32 | 2 169,56 |
| 5. ANSVARSFÖRBINDELSER | ||
| Pensionsskyddet för KT:s anställda sköts via Kommunernas pensionsförsäkring. |
||
| 6. SPECIFIKATION ÖVER PERSONALKOSTNADERNA | 2019 | 2018 |
| Löner | 3 622 459,85 | 3 376 616,02 |
| Arvoden, delegationen | 47 208,00 | 51 710,85 |
| Arvoden, övriga | 69 612,50 | 54 229,10 |
| Pensionskostnader | 785 060,26 | 731 523,23 |
| Övriga lönebikostnader | 106 580,70 | 129 455,49 |
| 4 630 921,31 | 4 343 534,69 | |
| Antal anställda i genomsnitt | 61 | 55 |
Noter till balansräkningen |
||
| 7. RESULTATREGLERINGAR | 2019 | 2018 |
| Betalningsandelar av kommunerna | 1 161 421,30 | 867 023,82 |
| Extern projektfinansiering | 283 728,82 | 176 779,24 |
| Övriga aktiva resultatregleringar | 106 536,28 | 157 046,49 |
| 1 551 686,40 | 1 200 849,55 | |
| 8. AVSÄTTNINGAR | ||
| Avsättning för arbetsgivarens tilläggspensioner | 417 700,00 | 433 700,00 |
| 9. RESULTATREGLERINGAR | ||
| Semesterlönereserv | 762 991,48 | 777 117,88 |
| Skuld till Kommunförbundet | 290 088,85 | 0,00 |
| Övriga passiva resultatregleringar | 66 034,91 | 88 129,59 |
| 1 119 115,24 | 865 247,47 |
Revisionsutlåtande
FINLANDS KOMMUNFÖRBUND RF:S STYRELSE
| Räsänen Joona styrelseordförande |
Rautio Sari 1:e vice styrelseordförande |
| Kankaanniemi Toimi | Kokko Annika |
| Korhonen Martti | Lehtonen Harri |
| Lehtosalo-Lönnberg Eeva-Kaisa | Lumela Meri |
| Lyly Lauri | Nylander Mikaela |
| Rantanen Tuomas | Rautava Risto |
| Sankelo Janne | Taponen Merja |
| Tölli Tapani 2:e vice styrelseordförande |
Minna Karhunen Verkställande direktör |
REVISIONSANTECKNING
En revisionsberättelse har avgetts idag.
Helsingfors, den 23 april 2020
KPMG Oy Ab
CGR-sammanslutning
Heidi Vierros
CGR